Сравнение режимов налогообложения ООО

Для ООО доступны следующие режимы налогообложения: Общий режим налогообложения, упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог.

Критерий сравнения

ОРН

УСН

ЕНВД

ЕСХН

Налоги к уплате

Налог на прибыль организаций

Налог на имущество организаций

Налог на добавленную стоимость

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН

Единый налог на вмененный доход

Единый сельскохозяйственный налог

Ограничения по применению

Нет

Не вправе применять УСН:

-организации, имеющие филиалы и (или) представительства;

- банки;

- страховщики;

-НПФ;

-инвестиционные фонды;

-профессиональные участники рынка ценных бумаг;

- ломбарды;

- компании, занимающиеся игорным бизнесом;

- организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;

А также организации, у которых:

- численность наемных работников более 100 чел.

- доход за год более 60 млн. руб.

- стоимость основных средств более 100 млн. руб.

- доля участия других организаций более 25%

Применяется в отношении определенных видов деятельности. Виды деятельности устанавливаются местными властями.

ЕСХН применяют организации, если доля дохода от реализации собственной с/х продукции более 70 %

Виды деятельности

Любые

Любые

Закрытый перечень видов деятельности

Производство, переработка и реализация собственной с/х продукции

Налоговая ставка

По налогу на прибыль организаций

20%

По налогу на имущество организаций

не более 2,2 %

По НДС:

0%; 10%; 20%

По объекту «доходы» 6%

По объекту «доходы минус расходы» 15%

15%

6%

Представление налоговой декларации

По налогу на прибыль организаций: Представляется по итогам года

По налогу на имущество организаций:

Представляется по итогам года

По НДС:

Представляется по итогам квартала

Представляется по итогам года

Представляется по итогам квартала

Представляется по итогам года

Срок уплаты налога

Налог на прибыль организаций – не позднее 28-го марта

Налог на имущество организаций – по срокам, установленным законами субъектов РФ

НДС –

Не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала

Не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом

Не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Не позднее 31 марта

Ведение бухгалтерского учета и представление бухгалтерской отчетности в налоговый орган

Ведется и представляется 1 раз в год

 

Наши преимущества


Индивидуальный подход

Универсальность наших работ не отменяет личного участия и понимания.

Качественная работа

Мы обеспечиваем Вам точное выполнение текущих работ

Специализация

Мы готовы работать в рамках той ситуации, которую установит клиент.