Сравнение специальных режимов налогообложения для ИП

Патентная система налогообложения, упрощенная система налогообложения и единый налог на вмененный доход, налог на профессиональный доход.

Критерий

ПСН

УСН

ЕНВД

НПД

База для расчета налога

Потенциально возможный доход (устанавливают регионы)

УСН 6 %-реальный доход

УСН 15%-доходы минус расходы

Величина вмененного дохода

Денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения

Допустимое число сотрудников

Не более 15

Не более 100

Не более 100

нет

Налоговая ставка

6%

При базе «доходы»-6%

При базе «доходы минус расходы»-15%

15%

4% — с доходов от физлиц.

6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.

Лимит доходов

60 млн руб.

150 млн руб.

нет

2,4 млн руб.

Книга учета

Ведется для соблюдения лимита доходов

Ведется для соблюдения лимита доходов и расчета налога

Не ведется

Не ведется

Налоговая декларация

Не заполняется и не сдается

Заполняется и сдается не позднее 30 апреля следующего года

По итогам квартала. Не позднее 20 числа следующего месяца

Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

Совмещение с другими налоговыми режимами

Возможно, в т.ч. с УСН

Возможно, в т.ч. с ПСН

с ОРН, УСН, ЕСХН

нет

Смена региона ведения бизнеса

Для работы в другом регионе нужен новый патент

В новом регионе нужно встать на учет, уплаченные авансы будут зачтены в счет уплаты налога

Система налогообложения в виде ЕНВД вводится в действие решениями местных органов власти. Применяется не везде. В Москве, например, нет.

Если применяется, то по старому адресу подается заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. А по новому адресу — заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД

Применение данного режима возможно только в г.Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан

Заменяет налоги

НДФЛ, налог на имущество физических лиц и НДС

НДФЛ, налог на имущество физических лиц и НДС

НДФЛ, налог на имущество физических лиц и НДС

НДФЛ, налог на имущество физических лиц и НДС

Применение ККТ

Обязательно. Перейти на применение онлайн-касс необходимо не позднее 1 июля 2019 года

Обязательно, при этом с 2017 (в отдельных случаях с июля 2019 года) года ИП и организации, осуществляющие расчеты с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа, обязаны были перейти на онлайн-кассы

Обязательно. Перейти на применение онлайн-касс необходимо не позднее 1 июля 2019 года

Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Наши преимущества


Индивидуальный подход

Универсальность наших работ не отменяет личного участия и понимания.

Качественная работа

Мы обеспечиваем Вам точное выполнение текущих работ

Специализация

Мы готовы работать в рамках той ситуации, которую установит клиент.